自社株 相続

事業承継税制を活用すると、一定の要件を満たすことで、後継者が取得した非上場の自社株式にかかる相続税や贈与税の納税猶予がスタートします。この後、一定期間にわたって要件を満たすことによって、納税猶予された税額が免除されるのです。税金の負担を軽減するため、税制の専門家である税理士に相談し、税額を少なくすることが事業承継...

そこで本記事では、事業承継における自社株式の評価方法について、その基本的な考え方から具体的な評価方法まで解説していきます。事業承継における自社株式の範囲とは？事業承継においては、基本的には自分で自社の株を所有するということが一般的ですが、子会社などを抱えるグループ企業などであって持株会社を設立し、事業会社（実質的...

相続税贈与税所得税 それぞれ確認していきましょう。相続税経営者の死亡により事業を引き継ぐ場合は、後継者に相続税がかかります。相続税は基礎控除額「3,000万円+（600万円×法定相続人の数）」が設けられており、相続財産である会社の価値が基礎控除額よりも高い場合は相続税が発生します。相続税の課税方法は累進課税が適用...

中小企業の経営者にとって、自社株の評価額が高いまま相続が発生すると、後継者に多額の相続税が課せられ、株式の売却を余儀なくされる場合があります。相続が発生する前に自社株の評価額を引き下げておくことが、円滑な事業承継を実現するうえで重要です。本記事では、自社株の相続税対策における評価額を引き下げる方法と事前の準備を解...

 高橋公認会計士・税理士事務所では中央区、港区、文京区、豊島区を中心に「税務顧問」「上場準備」「相続・事業承継」などに関する税務相談を承っております。「上場準備」に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所までお問い合わせください。

 この5項目をクリアすることで初めて上場をすることが出来るのです。 高橋公認会計士・税理士事務所では中央区、港区、文京区、豊島区を中心に「税務顧問」「上場準備」「相続・事業承継」などに関する税務相談を承っております。「上場準備」に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所までお問い合わせください。

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通常、相続は被相続人の死亡後に行われます。しかし、生前に財産を贈与することによって、相続税の節約など様々なメリットがあります。この記事では生前・死後の相続税の対策についてご説明します。 ■生前贈与生前贈与のメリットは以下のようなものになります。 ・財産を渡したい人に贈与できる・短期間で財産を渡せる・将来かかると想...

相続税の申告を税理士に任せることには様々なメリットがあります。そのメリットをご紹介いたします。 ①時間の削減ができる相続税の申告期限は、被相続人の死亡後10ヶ月です。実際には、被相続人が亡くなった後には、財産調査や遺産分割、名義変更やなどやらなければならないことが山ほどあります。亡くなった直後から葬儀などの準備に...

土地・家屋などの不動産を相続した際には、遺産の名義変更をすることになります。この記事では、遺産の名義変更に関してご説明します。 ■名義変更の必要性2024年4月1日の改正法適用により相続登記は義務化されます。被相続人が死亡した際は、相続する不動産は相続人に所有権が移りますが、被相続人から相続人に所有権の名義が変更...

相続を進める際にはさまざまな手続きを行う必要がございますが、その中には定められた期限内に行わなければならないものも多く存在しています。こちらでは、相続手続きを進める際の手順と、その期限についてご説明いたします。 ■7日以内：死亡届の提出被相続人の死亡を知ってから7日以内に、死亡届を提出する必要があります。病院から...

相続の際には、相続人が相続した財産の額に応じて相続税を支払う必要があります。相続税には期限があり、その期限を守らないと無申告加算税や最悪の場合には重加算税などが追加で課税されるなどのペナルティが発生する場合があります。相続税の申告期限や期限までにどのようなことを行えばよいのでしょうか。 ■相続税の申告期限は？相続...

土地を相続する際、気になることの一つに相続税の金額を決定する土地の評価額があるでしょう。土地の評価額を計算する計算方法は相続税の金額は勿論、分割相続における取引価格の算出などにも影響を与えます。この記事では、相続税計算における土地の評価額の計算方法について解説していきます。土地の評価額の計算方法とは土地の評価額を...

事業承継税制とは、中小企業の経営者が事業承継を行う際に、相続税や贈与税の負担を軽減する税制のことです。本記事では、事業承継税制の概要、利用要件、および利用時の注意点について簡潔に説明します。事業承継税制とは事業承継税制は、中小企業の経営者が事業を引き継ぐ者に事業を承継させる際に、相続税や贈与税の負担を軽減するため...

相続税と聞くと、「一部のお金持ちだけの話で自分には関係のない話だ。」そんなふうに思われていらっしゃる方もいるかもしれません。しかし、相続税は実際には多くの方が負担しなければならないものであり、自宅と車くらいしか相続財産がないのに、相続税が課税されるというような場合も存在します。そんな相続税には、2割加算という制度...

家族が亡くなった場合、故人の遺産によっては相続税が課税される可能性があります。相続税は時として高額になるので、相続放棄せざるを得ない場合もあります。しかしそうならないために用意されているのが、今回紹介する配偶者控除です。配偶者控除とは配偶者控除とは、故人の遺産を配偶者が相続した場合1億6,000万円以内であれば、...

株式交換では、現金を使わずに自社株式を対価とするため、買収企業は多額の資金を用意する必要がありません。株主総会での特別決議で手続きが可能株式交換では、株式譲渡と異なり、被買収企業の全株主の同意を必要とせず、株主総会で特別決議が可決されれば成立します。反対株主がいても強制的に株式を移転することができます。さらに、一...

相続税対策を考える際、不動産の購入が有効な方法として挙げられることがあります。ただし、効果的に活用するためには注意点も多く、慎重な検討が必要です。この記事では、不動産購入を活用した相続税対策のポイントや注意点について解説します。不動産購入が相続税対策になる理由不動産は、現金に比べて評価額が低くなることが多いため、...

相続において「遺留分侵害額請求」は、遺留分権利者が自分の取り分を守るために行使できる重要な権利です。  しかし、この請求が発生した場合、相続税の計算や負担にどのような影響があるのでしょうか？  この記事では、遺留分侵害額請求と相続税の関係について詳しく解説します。遺留分侵害額請求とは遺留分とは、一定の法定相続人（...

相続税の計算では、土地の評価額が税額に大きく影響します。評価額が高い土地を相続すると、現金がなくても高額な相続税が発生するケースも少なくありません。そこで活用したいのが、小規模宅地等の特例です。この制度を適用できるかどうかで相続税額は大きく変わります。本記事では、小規模宅地等の特例について解説します。小規模宅地等...

相続税には、一定の事情を持つ相続人の負担を軽くするための税額控除がいくつか設けられています。そのひとつが、障害があるひとが相続人となった場合に相続税を軽減する障害者控除です。本記事では、障害者控除を受けられる要件とその計算方法について解説します。障害者控除を受けられる要件障害者控除を受けるためには、以下の要件を満...

マンションを相続すると、相続税がどれくらいかかるのか気になる人は多いはずです。評価の仕組みを知っておき、事前に負担額を把握しておくことが大切です。本稿では、マンションの相続税評価額の基本的な計算方法を紹介します。マンションの相続税評価額とはマンションの相続税評価額とは、相続税を算出する際の基準となる課税上の価値を...

相続税において申告後に追加で税金の支払いが生じる場合があります。これは追徴課税と呼ばれ、期限内に納付できない場合や、申告内容に誤りがある場合に発生します。本記事では、相続税の追徴課税が発生する代表的なケースと、注意すべきポイントを紹介します。相続税の追徴課税とは相続税の追徴課税の概要と主な税目についてみていきます...

後継者が持株会社を通じて株式を一元管理することで、株式が複数の相続人に分散して経営上の意思決定が困難になるリスクを抑えることができます。また、持株会社と事業会社を分けることで、経営と所有の関係が明確になり、後継者がスムーズに経営に専念できる環境を整えることができます。活用するメリット持株会社を活用した事業承継には...

事業承継では、株式の移転に伴う相続税や贈与税の負担を軽減することが大きな課題です。役員退職金を適切に活用することで、株式の評価額を引き下げ、税金の負担を抑えながら後継者へ引き継ぐことができます。本記事では、役員退職金を活用して事業承継時の税金負担を抑える方法を解説します。退職金支給で株価を引き下げる役員退職金を支...